해외주식 부부증여를 통한 절세 방법(배우자 해외주식 증여)

운 좋게 미국주식 엔비디아로 수익을 많아졌는데 매도 시 양도소득세가 너무 크다. 어떻게 좋은 방법 없을까?

요즘 엔비디아, 테슬라, 애플, 마이크로소프트, 코스트코 등 미국주식의 전성기로 많은 분들이 수익을 내고 있습니다. 해외주식의 경우 250만원을 초과한 수익금에 대하여 22%의 세금(지방세 포함)이 부과되는데 이는 무시할 수 없는 큰 금액입니다. 그래서 현명한 투자자는 절세방법을 찾아 고민할 수밖에 없습니다.
해외주식 투자자들이 절세를 고려할 때 간과하기 쉬운 부분 중 하나가 배우자에게 주식을 증여하는 것입니다. 부부간 증여는 세금을 절감하는 효과적인 방법 중 하나로, 특히 해외주식의 경우 적절한 절차를 통해 절세 혜택을 극대화할 수 있습니다.
이번 포스팅에서는 부부간 해외주식 증여를 통해 절세하는 방법과 관련된 세부적인 절차를 예시와 함께 알아보겠습니다.

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1. 부부간 증여 : 왜 절세가 가능한가?

한국에서는 배우자에게 일정 금액까지 증여세 없이 자산을 이전할 수 있는 규정을 두고 있습니다. 부부간 증여는 장기적으로 자산을 효율적으로 배분하고, 세금을 절감할 수 있는 절세 전략입니다.
특히, 주식 시장에서의 성장을 기대하는 경우, 증여 시점 이후 주가 상승에 따른 차익에 대한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

• 예를 들어, 남편이 1억 원 상당의 해외주식을 보유하고 있고, 해당 주식의 가치가 꾸준히 상승할 것으로 예상되는 경우, 남편이 해당 주식을 아내에게 증여하게 되면 아내는 이후 주가 상승으로 발생하는 차익에 대한 세금을 본인의 세율에 따라 부담하게 됩니다. 이를 통해 부부간 자산을 나누어 관리하면서, 미래의 소득세나 양도세 부담을 경감할 수 있습니다.

2. 부부간 증여 절차와 신고 의무

배우자 간의 증여는 증여세법에 따라 신고가 필요합니다. 중요한 것은 증여를 받는 사람이 증여세 신고 의무를 가진다는 점입니다.

• 예를 들어, 남편이 아내에게 1억 원 상당의 해외주식을 증여하면, 이 주식을 받은 아내가 증여세 신고를 해야 합니다.

증여세는 증여일로부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 하며, 이를 어길 경우 가산세가 부과될 수 있습니다. 신고할 때는 증여받은 해외주식의 당시 시가를 기준으로 증여세가 계산되므로, 주식의 정확한 가치를 평가하여 신고하는 것이 중요합니다.

3. 부부간 증여 한도 : 10년 동안 6억 원까지

한국의 증여세법에 따르면, 배우자에게 증여할 수 있는 금액은 10년간 6억 원까지 비과세 혜택이 적용됩니다. 즉, 남편이 아내에게 6억 원까지 주식을 증여할 경우, 6억 원을 초과하지 않는 한 증여세가 부과되지 않습니다.

• 예를 들어, 남편이 아내에게 2억 원 상당의 해외주식을 증여하고, 3년 후 4억 원 상당의 주식을 추가로 증여한다면, 이 두 번의 증여는 총 6억 원에 해당하며, 증여세가 발생하지 않습니다. 그러나 만약 10년 이내에 6억 원을 초과하는 증여가 이루어지면, 초과분에 대해서는 증여세가 부과됩니다.

또한, 6억 원을 초과하는 금액에 대해서는 누진세율이 적용되므로 증여할 금액을 10년 단위로 잘 분할하는 것이 절세 전략의 핵심입니다.

4. 부부간 해외주식 증여의 장점

해외주식 증여는 절세 외에도 다양한 이점이 있습니다.

• 예를 들어, 남편이 보유한 주식의 가치가 꾸준히 상승할 것으로 예상된다면, 이 주식을 미리 아내에게 증여함으로써 주식의 가치를 분산시킬 수 있습니다.

  이는 양도소득세 절감 효과를 가져올 수 있으며, 자산 배분의 유연성을 높여줍니다.
특히, 해외주식의 경우 한국 주식과 다르게 양도세 과세 기준이 존재하지 않으므로, 해외주식을 증여함으로써 발생할 수 있는 잠재적인 세금 부담을 사전에 대비할 수 있습니다.

5. 해외주식 증여 시 유의사항

해외주식을 증여할 때는 몇 가지 유의해야 할 사항들이 있습니다. 우선, 해외주식은 국내 주식과 달리 세금 신고 및 납부 절차가 다를 수 있으므로, 관련 법규를 잘 이해하고 준비해야 합니다.
또한, 증여 시점에서 주식의 가치 평가가 중요합니다. 해외주식의 경우 환율 변동에 따라 주식의 가치가 달라질 수 있기 때문에 증여 시점의 환율을 고려하여 정확한 가치를 산정하는 것이 필요합니다.
그리고 증여세 신고를 놓치지 않도록 증여 후 반드시 3개월 이내에 신고 절차를 마쳐야 하며, 그렇지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.

6. 사례를 통한 해외주식 증여 절세 전략

• 김 씨는 1억 원 상당의 미국 주식을 보유하고 있습니다. 그는 해당 주식의 가치가 장기적으로 상승할 것으로 예상하여 배우자에게 증여를 고려하고 있습니다. 김 씨는 배우자에게 1억 원 상당의 주식을 증여하고, 이후 10년 동안 추가적인 증여 없이 주식의 가치를 꾸준히 상승시킵니다.

• 이 경우, 김 씨의 배우자는 1억 원의 주식을 받은 시점에 증여세를 신고할 의무가 있으며, 주식의 가치가 상승해도 해당 증여액이 10년간 6억 원 이하이므로 증여세가 부과되지 않습니다. 이후 주식의 가치가 상승할 때 발생하는 세금은 배우자가 해당 자산을 매도할 때 발생하는 양도소득세만을 부담하게 됩니다.

이를 통해 김 씨는 가족 간 자산 이전과 세금 절감을 동시에 달성할 수 있었습니다.

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7. 결론 : 배우자에게 해외주식을 증여하는 것은 양도세를 크게 절감할 수 있는 매우 효과적인 방법

특히, 증여 한도를 잘 활용하여 장기적으로 자산을 이전한다면 더 큰 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.
증여 절차와 신고 의무를 정확히 파악하고, 10년간 6억 원까지의 증여 한도를 활용하여 배우자에게 자산을 나누는 것이 현명한 절세 전략이 될 수 있습니다.
이를 통해 가족의 재정적 안정성을 높이고, 세금 부담을 줄여 나가시길 바랍니다.